Плательщики налога на доходы физических лиц могут получить различные виды вычетов, их категории прописаны в Налоговом кодексе РФ:

• стандартные — предназначены для родителей на содержание детей, для льготных категорий граждан, например инвалидов, чернобыльцев;

• профессиональные — действуют для предпринимателей, лиц, которые занимаются частной практикой или работают по гражданско-правовым договорам;

• имущественные — предусмотрены для физлиц, которые совершили какие-либо действия с недвижимостью: продажа, покупка и т. д.;

• социальные — действуют для возмещения затрат на медицинские услуги, покупку лекарств, обучение, благотворительность, спортивные занятия;

• инвестиционные — предназначены для налогоплательщиков, которые получают прибыль от сделок с ценными бумагами, операций по индивидуальным инвестиционным счетам.

Любой вычет — это возврат уже уплаченного налога на доходы физических лиц (13%). Для каждой льготы действуют определённые требования, при соблюдении которых можно её оформить.

Самозанятые граждане в России работают по специальному налоговому режиму — налог на профессиональный доход (НПД). Важно понимать, что этот режим имеет существенные отличия от стандартной системы налогообложения.

Самозанятые тоже могут уменьшить сумму налога и вернуть часть расходов. Разберём, в каких ситуациях это возможно.

ДОСТУПНЫЕ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ ДЛЯ САМОЗАНЯТЫХ

1. Специальный налоговый вычет 10 000 рублей

- Что это: автоматический вычет для новых самозанятых

- Как работает: снижает налоговую ставку до:

- 3% при работе с физическими лицами (вместо 4%)

- 4% при работе с компаниями и ИП (вместо 6%)

- Условия: действует до исчерпания суммы 10 000 рублей

- Как получить: применяется автоматически в приложении «Мой налог»

2. Вычеты при совмещении с работой по найму

Если самозанятый одновременно работает по трудовому договору и отчисляет НДФЛ по ставке 13%, он может получать стандартные вычеты через работодателя:

- На детей (стандартный вычет)

- Имущественный вычет при покупке жилья

- Социальные вычеты (лечение, обучение)

ВЫЧЕТЫ, НЕ ДОСТУПНЫЕ САМОЗАНЯТЫМ

Самозанятые не могут получать стандартные налоговые вычеты, которые предусмотрены для доходов, облагаемых НДФЛ:

- Стандартные вычеты (на себя, на детей)

- Социальные вычеты (лечение, обучение, благотворительность)

- Имущественные вычеты при покупке жилья

- Инвестиционные вычеты

Проще говоря, налоговый вычет — это возврат ранее уплаченных 13% НДФЛ, а поскольку самозанятые платят налог меньше — 4% или 6%, то воспользоваться налоговой льготой они не могут. Если самозанятый купил недвижимость, в том числе в ипотеку, он не может претендовать на налоговый вычет. Аналогичная ситуация с налоговым вычетом при продаже квартиры — на него самозанятый не может претендовать.

КАК ПОЛУЧИТЬ ДОСТУПНЫЕ ВЫЧЕТЫ

Для специального вычета 10 000 рублей:

1. Зарегистрируйтесь как самозанятый в приложении «Мой налог»

2. Вычет применяется автоматически

3. Контролируйте остаток вычета в приложении

При совмещении с работой по найму:

1. Предоставьте работодателю необходимые документы:

   - Свидетельства о рождении детей (для вычетов на детей)

   - Документы на имущество (для имущественных вычетов)

2. Работодатель будет применять вычеты при расчете НДФЛ

Для получения вычетов за прошлые периоды:

1. Подайте декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию

2. Приложите подтверждающие документы

3. Дождитесь возврата налога на банковский счет